在市場經(jīng)濟蓬勃發(fā)展的當下，第二方審核作為企業(yè)實施監(jiān)督的有效手段，愈發(fā)受到大型集團公司的重視。

 

　　它在企業(yè)對自身子公司、供應商、承包商的管理中發(fā)揮著關(guān)鍵作用，了解其流程、意義、與第三方審核的區(qū)別以及如何協(xié)助客戶進行審核，對企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。

 

一、審核的基本概念

 

　　審核（audit）是指為獲得客觀證據(jù)并對其進行客觀評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。

 

　　審核按委托方分為內(nèi)部審核（第一方審核）和外部審核（包括第二方和第三方審核）。

 

　　第一方審核由組織自己或以組織的名義對自身進行，為有效的管理評審和改進措施提供信息；

 

　　第三方審核由外部獨立于第一方和第二方之外的審核組織（如被認可的認證機構(gòu)或其委托的審核機構(gòu)）按規(guī)定程序和方法進行。

 

　　而第二方審核，是由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義，按照特定要求實施的審核評價。基于風險分析，它涵蓋產(chǎn)品安全 / 法律法規(guī)要求、供應商績效和質(zhì)量管理體系認證水平。組織需對第二方審核的需求、類型、頻率和范圍的確定準則形成文件，并保留審核報告記錄。

 

二、第二方審核與第三方審核的區(qū)別

 

　　第二方審核和第三方審核存在多方面的顯著區(qū)別，具體如下：

 

　　審核目的和關(guān)注點不同

 

　　第二方審核通常由組織的相關(guān)方（如顧客）執(zhí)行，目的是確保供應鏈中的各方都符合合同規(guī)定和約定的標準，這有助于建立合作關(guān)系的信任和透明度。

 

　　第三方審核由獨立于組織及其客戶或供應商之間的外部審核機構(gòu)執(zhí)行，目的是證明組織符合特定的國際標準或法律法規(guī)要求，并展示組織的可信度和可靠性。

 

　　審核范圍和依據(jù)不同

 

　　第二方審核的范圍和依據(jù)通常是針對特定的客戶關(guān)系和合同履行。

 

　　第三方審核的范圍和依據(jù)通常是針對組織的質(zhì)量管理體系覆蓋的所有產(chǎn)品和服務，以及相關(guān)的國際標準或法律法規(guī)。

 

　　審核機構(gòu)不同

 

　　第二方審核通常由客戶或合作伙伴進行，而第三方審核則由獨立的專業(yè)認證機構(gòu)進行。

 

　　審核結(jié)論和權(quán)威性不同

 

　　第二方審核的結(jié)論通常影響采購方是否接受供應商的產(chǎn)品或服務。

 

　　第三方審核的結(jié)論通常影響認證機構(gòu)是否向組織頒發(fā)認證證書，第三方審核產(chǎn)生的認證對組織整體信譽有重大影響。

 

　　總的來說，第二方審核更多地關(guān)注于組織與其客戶或供應商之間的合作關(guān)系和合同履行，而第三方審核則更側(cè)重于組織管理體系的獨立、客觀評估，以及其是否符合特定的國際標準或法律法規(guī)要求。

 

三、第二方審核的目的與依據(jù)

 

　　審核目的

 

　　1.合同前的評定（選擇合格供方）：在有合同意向時，對組織進行初步評定，確定其是否能成為合格供方。

 

　　2.驗證管理體系運行：在有合同關(guān)系的情況下，驗證組織的管理體系是否正常運行，管理體系和產(chǎn)品質(zhì)量能否持續(xù)滿足要求，從而促進供方改進管理體系，給組織以持續(xù)的信心。

 

　　3.促進共識：溝通和加強供需雙方對質(zhì)量要求的共識。

 

　　審核依據(jù)

 

　　雙方確定的標準，既可以是 ISO 認證標準，也可以是國際標準、國家標準、行業(yè)標準、公司管理制度等及其綜合標準。

 

四、第二方審核的方式與流程

 

　　審核方式

 

　　包括供應商風險評估、供應商監(jiān)視、供應商質(zhì)量管理體系開發(fā)、產(chǎn)品審核及過程審核等。

 

　　審核流程

 

　　1.雙方依據(jù)二方審核調(diào)查表與審核委托方協(xié)商簽訂二方審核合同。

 

　　2.合同簽訂后進行審核預安排。

 

　　3.合同到款后，進行審核安排確認，出具審核通知書。

 

　　4.收到受審核方回執(zhí)后，下發(fā)審核任務書，審核組進行審核準備，實施現(xiàn)場審核。

 

　　5.現(xiàn)場審核結(jié)束前，審核組長匯總審核組信息后溝通審核現(xiàn)場情況。

 

　　6.審核結(jié)束，審核組長提交二方審核報告，并將全套文檔傳送回項目歸屬部門。

 

　　7.審核報告由審核方按照合同約定進行分發(fā)。

 

五、第二方審核的相關(guān)策劃與實施要點

 

　　明確供應商二方審核需求的來源

 

　　企業(yè)內(nèi)部需明確供應商二方審核需求的來源，主要有三個方面：

 

　　一是供應商交付質(zhì)量業(yè)績表現(xiàn)；

 

　　二是新增供應商質(zhì)量保證能力評定；

 

　　三是顧客特殊要求。

 

　　明確供應商質(zhì)量體系開發(fā)要求

 

　　根據(jù)供應商分類，對不同類別的供應商明確需要通過的第三方認證的質(zhì)量體系。

 

　　對于一類供應商和關(guān)重零部件供應商中未通過 ISO 認證的企業(yè)開展二方審核，審核次數(shù)由企業(yè)依據(jù)實際情況明確。

 

　　供應商二方審核的策劃

 

　　質(zhì)量部門應根據(jù)供應商質(zhì)量狀況的總體分析，制定《供應商二方審核年度計劃》，在審核實施前再制定《供應商二方審核實施計劃》，內(nèi)容應包含但不限于審核目的、審核依據(jù)、審核場所、內(nèi)容、時間等，且在審核過程中要做好相應記錄。

 

　　供應商二方審核的實施

 

　　審核前，審核組要做好準備工作。

 

　　開展二方審核時，主要關(guān)注技術(shù)文件 / 資料管理、生產(chǎn)線建設、過程保障和裝備管理、過程控制管理、標識 / 批次 / 質(zhì)量追溯管理及庫房管理、人員培訓等方面的情況。

 

六、第二方審核的最終評價與跟蹤驗證

 

　　審核最終評價

 

　　設置不同的分數(shù)級別標準，明確通過二方審核的分數(shù)。

 

　　對未通過的供方明確對策，如對嚴重不合格的供方取消其供應資格，對部分不符合的供方要求整改。

 

　　跟蹤驗證

 

　　審核結(jié)束后，審核組長將全部記錄及報告匯總交與品質(zhì)部門，品質(zhì)部門按公司相關(guān)規(guī)定存檔資料，然后根據(jù)審核組長提交的資料制定《審核報告》和《質(zhì)量問題通報表及整改計劃》，傳遞給供應商要求其整改，再按計劃對供應商整改情況進行跟蹤和驗收。

 

七、第二方審核的意義

 

　　實踐證明，通過第二方審核評估，能夠促進供應商自覺整改，提高其可靠性管理水平。

 

　　同時，它作為監(jiān)督管理的延伸和補充，在促進承包商自主管理、自我提升和培養(yǎng)長期合作承包商方面具有重要作用和意義，有助于委托方了解關(guān)鍵風險點，增強對受評價方的管理，審核評價結(jié)果也通常作為對受評價方績效水平評估的決策依據(jù)。

 

八、協(xié)助客戶進行二方審核的要點

 

　　1.前期準備協(xié)助：

 

　　幫助客戶明確審核需求來源，根據(jù)客戶的供應商情況，梳理出需要進行審核的供應商清單，分析各供應商的特點和潛在風險，為客戶提供專業(yè)建議。

 

　　同時，協(xié)助客戶制定合理的《供應商二方審核年度計劃》和《供應商二方審核實施計劃》，確保計劃符合客戶的實際需求和目標。

 

　　2.審核實施支持：

 

　　在審核組準備階段，協(xié)助客戶組建專業(yè)的審核團隊，提供相關(guān)的審核培訓，使其熟悉審核流程、依據(jù)和方法。

 

　　在現(xiàn)場審核過程中，可派專業(yè)人員陪同，為客戶審核組提供技術(shù)支持，幫助識別潛在問題，確保審核的全面性和準確性。

 

　　3.評價與整改協(xié)助：

 

　　協(xié)助客戶制定科學合理的分數(shù)級別標準，確保審核最終評價的公正性和客觀性。

 

　　對于未通過審核的供應商，幫助客戶分析問題根源，制定有效的整改對策，并跟蹤供應商的整改情況，驗證整改效果，確保問題得到及時解決。

 

　　4.記錄與跟蹤協(xié)助：

 

　　提醒并協(xié)助客戶做好審核的跟蹤和記錄工作，確保所有審核資料的完整性和準確性，為后續(xù)的管理和決策提供可靠依據(jù)。

 

　　總之，第二方審核在企業(yè)管理中占據(jù)重要地位，熟悉其流程、意義、與第三方審核的區(qū)別并掌握協(xié)助客戶進行審核的要點，能更好地發(fā)揮其監(jiān)督和管理作用，促進企業(yè)與合作伙伴的共同發(fā)展。